Khai thuế cho tiệm nail, nhà hàng và người làm 1099 — những điều chủ tiệm và thợ cần biết (mùa thuế 2027)

Người làm W-2 chỉ cần tờ W-2 là khai xong. Người làm chủ hoặc nhận 1099 (thợ nail, thợ tóc thuê ghế, nhà hàng, giao hàng, làm tự do) phải tự tính thu nhập, tự trừ chi phí và tự đóng thuế — làm đúng thì tiết kiệm rất nhiều, làm sai thì vài năm sau IRS gửi thư đòi cả thuế lẫn phạt. Bài này tóm tắt những điểm quan trọng nhất; chúng tôi làm việc với khách ở Illinois, Missouri và Texas (Texas không có thuế thu nhập cá nhân, nhưng thuế liên bang và thuế tiệm vẫn phải khai).

Ai phải khai Schedule C?

• Nhận 1099-NEC (tiền công), 1099-K (tiền khách trả qua thẻ, Square, Zelle kinh doanh…) hoặc tiền mặt từ việc tự làm.
• Lợi nhuận tự doanh từ $400/năm trở lên là phải khai và đóng thuế tự doanh (Social Security + Medicare) 15.3% — đây là phần nhiều người bất ngờ nhất.
• Thuê ghế / thuê bàn trong tiệm: bạn là người tự doanh, tiền thuê ghế là chi phí được trừ.
• Chủ tiệm có nhân viên: ngoài Schedule C (hoặc tờ khai LLC / S-corp) còn phải khai lương nhân viên (941, 940, W-2) và thuế bán hàng của tiểu bang.

Chi phí được trừ — giữ hóa đơn là có tiền

Thuế chỉ tính trên lợi nhuận (thu nhập trừ chi phí). Những khoản thường bị bỏ sót:

• Vật tư, sơn, dụng cụ, đồ dùng một lần; nguyên liệu, bao bì (nhà hàng)
• Tiền thuê mặt bằng / thuê ghế, điện nước, điện thoại, internet, phần mềm, quảng cáo
• Giấy phép hành nghề, bảo hiểm, phí ngân hàng và phí thẻ
• Xe đi mua hàng, giao hàng: ghi số dặm (mileage) từng chuyến
• Một phần tiền nhà nếu có phòng làm việc riêng tại nhà
• Tiền bảo hiểm sức khỏe tự mua (trừ ở trang 1 của tờ 1040)
• Khoản bỏ vào quỹ hưu tự doanh (SEP-IRA, Solo 401k) — giảm thuế ngay năm đó

Đóng thuế từng quý

Không ai giữ thuế giùm người tự doanh, nên IRS yêu cầu đóng ước tính 4 lần/năm (giữa tháng 4, 6, 9 và tháng 1 năm sau). Không đóng đủ sẽ bị tính lãi phạt dù cuối năm khai đúng. Chúng tôi tính số nên đóng mỗi quý dựa trên năm trước để bạn không bị bất ngờ vào tháng 4.

Trả tiền cho thợ: W-2 hay 1099?

Đây là chỗ các tiệm hay bị kiểm tra nhất. Thợ làm theo giờ, theo lịch của tiệm, dùng đồ của tiệm thường là nhân viên (W-2); thợ thuê ghế, tự định giá, tự lấy khách mới là 1099. Trả 1099 cho người thực chất là nhân viên có thể bị truy thu thuế lương. Dù theo cách nào, tiệm phải phát 1099-NEC trước 31/1 cho thợ nhận từ $600/năm (ngưỡng này tăng lên $2,000 từ năm thuế 2026) và W-2 trước 31/1 cho nhân viên.

LLC, S-corp có lợi không?

Mở LLC giúp tách tài sản cá nhân khỏi tiệm nhưng không tự động giảm thuế — LLC một chủ vẫn khai Schedule C. Khi lợi nhuận ổn định ở mức cao, chọn khai theo S-corp có thể giảm thuế tự doanh, đổi lại phải trả lương cho chính mình, chạy payroll và khai thêm tờ 1120-S. Chúng tôi tính thử cả hai cách trước khi khuyên bạn đổi.

Giấy tờ cần có khi đến khai

• Các tờ 1099-NEC, 1099-K, 1099-MISC; sổ ghi tiền mặt và tip
• Sao kê ngân hàng / thẻ của tiệm, hóa đơn chi phí lớn, hợp đồng thuê
• Số dặm xe đã ghi; hóa đơn bảo hiểm sức khỏe
• Nếu có nhân viên: tổng lương đã trả, các tờ 941/940 đã nộp, W-2/1099 đã phát
• Tờ khai năm trước và các khoản thuế ước tính đã đóng

Giá tại An Tax & Benefits

Tờ khai cá nhân có Schedule C từ $149; tờ khai doanh nghiệp (LLC nhiều thành viên, S-corp) từ $500; phát 1099/W-2 cho thợ và khai thuế lương tính riêng theo số người. Báo giá rõ trước khi làm, người khai ký tên và ghi số PTIN trên tờ khai. Đặt hẹn sớm — tháng 2 và 3 kín rất nhanh.